O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é uma obrigação tributária que impacta diretamente a saúde financeira das empresas. Ao contrário do que muitos imaginam, o IR não é uma responsabilidade exclusiva das pessoas físicas — as empresas de todos os portes também devem se manter em dia com a Receita Federal.
Em 2025, algumas mudanças importantes entraram em vigor e podem afetar diretamente a sua empresa. Neste artigo, vamos explicar quem precisa declarar, as principais novidades deste ano e como evitar problemas com o Fisco.
Quem precisa declarar o IRPJ?
Todas as empresas ativas no Brasil, com exceção de algumas entidades imunes ou isentas, devem declarar o Imposto de Renda. Isso inclui:
- Empresas do Simples Nacional – embora tenham um regime simplificado, precisam entregar declarações como a DEFIS (Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais).
- Empresas do Lucro Presumido – devem entregar a ECF (Escrituração Contábil Fiscal) e pagar o IRPJ com base em um percentual fixado sobre a receita.
- Empresas do Lucro Real – precisam apurar e pagar o imposto com base no lucro efetivo, sendo obrigadas à entrega da ECF e da ECD (Escrituração Contábil Digital).
- Empresas inativas – também devem declarar, mesmo que não tenham realizado atividades operacionais no ano-base.
Principais mudanças no Imposto de Renda para 2025
A legislação tributária está sempre em evolução, e 2025 trouxe novidades relevantes para as empresas:
1. Atualização de alíquotas para determinadas categorias
Alguns setores tiveram ajustes nas alíquotas do IRPJ e da CSLL, especialmente áreas com margens de lucro elevadas. Vale revisar a sua tributação com um contador especializado.
2. Novos incentivos fiscais para empresas sustentáveis
Empresas que investem em sustentabilidade, energia renovável ou economia circular podem ter acesso a benefícios fiscais e redução na base de cálculo do IRPJ. É importante verificar se sua empresa se enquadra.
3. Aumento da fiscalização sobre transações digitais
A Receita Federal está com foco total na fiscalização de operações digitais, incluindo vendas online, recebimentos via Pix, gateways de pagamento e marketplaces. Falhas na declaração podem gerar malha fina e multas pesadas.
Como evitar problemas com a Receita Federal?
Declarar o IRPJ corretamente é fundamental para evitar autuações, juros e multas. Veja algumas boas práticas:
📂 1. Organize todos os documentos contábeis e fiscais
Tenha em mãos balancetes, livros contábeis, notas fiscais, extratos bancários, informes de rendimentos e comprovantes de pagamento de tributos.
⏰ 2. Fique atento aos prazos da Receita Federal
Perder prazos pode gerar multas automáticas. As datas variam conforme o regime tributário, mas a ECF geralmente deve ser entregue até o final de julho.
👨💼 3. Conte com Controller Contábil
A controller contábil garante uma analise do melhor regime tributário, evita erros na apuração e garantimos o correto envio das obrigações acessórias.
Conte com a Controller Contábil para declarar o IRPJ 2025 com segurança
Se você quer tranquilidade na hora de declarar o Imposto de Renda da sua empresa, fale com a Controller Contábil. Nossa equipe está pronta para cuidar de todas as obrigações fiscais e contábeis, garantindo conformidade com a legislação e o melhor aproveitamento tributário.
